SEE资助基金财务管理及项目监测与评估管理办法

http://www.sina.com.cn 2008/12/12 13:52

　　阿拉善SEE生态协会--SEE资助基金

　　财务管理及项目监测与评估

　　管理办法

　　(11月26日)

　　第一章 　总 则

　　第一条 为规范SEE资助基金的管理和使用,充分发挥其效用,结合SEE资助基金(以下简称SEE)管理工作的特点，制定本办法。

　　第二条 本办法对“项目设计与预算”、“项目阶段性监控与拨款”、“项目终期评估”及“会计核算管理和监督”四部分资助管理工作进行说明，作为《资助协议》的附件。

　　第二章 　项目设计及预算管理

　　第三条 受资助机构提交的项目申报书获SEE基金批准通过后，双方签署《SEE资助基金协议书》(附件1)，受资助机构同时提交《项目建议书》(附件2)及《SEE基金资金预算及使用状况表》(附件3)。受资助机构应提供准确的开户行、银行账号等财务信息。

　　第四条 SEE按资助协议拨款至受资助机构，受资助机构须在收到SEE资助款项后的20个工作日内提供合法收据。

　　第五条 SEE与受资助机构依据项目具体实施内容与特点，共同制定完成《阶段性项目监控计划》(附件4)。

　　第六条 项目预算包括收入预算与支出预算，须详细填制《SEE基金资金预算及使用状况表》。

　　收入预算包括用于项目实施的各种不同渠道的经费，具体包括从SEE基金获得的资助、从政府部门获得的资助和从其他渠道获得的任何资助。

　　支出预算包括用于项目实施的各种费用开支，应按照《SEE基金资金预算及使用状况表》的格式和填制要求详细填列，须注意项目时间进度与资金使用进度的吻合性。

　　第七条 经批准的预算一般不做调整。但如产生下列两种情况，则需对预算进行修改：　　　　　(一)如因项目所处社会环境、自然环境等客观因素或受资助机构本身的重大调整，由受资助机构提出调整要求的，则必须提前45天向SEE协会进行书面申请，经SEE协会研究批准后，酌情对原预算进行修改；

　　(二)如SEE协会在对项目进度及资金使用方面认为有重大问题，将与受资助机构协商进行调整，如效果依然不佳，将改变预算资金，缓拨或停拨下期的项目资助款。

　　第三章 　项目阶段性监控与拨款管理

　　第八条 阶段性监控的内容：

　　(一)计划活动完成情况；

　　(二)项目实施阶段性产出与成果；

　　(三)财务管理状况与资金使用进度。

　　第九条 监控方式

　　(一)首次拨款后，受资助机构按监控计划，在下一次监控时点前15个工作日，向SEE提供该阶段进度报告，包括截至当前的《项目进度报告》(附件5)及《SEE基金资金预算及使用状况表》、费用发票复印件及项目成果文件(如科研报告、出版物等)，资金执行差异超过30%的，应详细予以说明。

　　(二)在项目最后一次监控时点前20个工作日，受资助机构应向SEE基金提供整体项目报告，内容应包括《项目总结报告》(附件6)，及最终填制完成的 《SEE基金资金预算及使用状况表》、费用发票复印件及项目成果文件，资金执行差异超过30%的，应详细予以说明。

　　(三)金额10万元(不含10万)以下的项目，以书面报告方式为主，SEE会随机进行实地考察；金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行监测。

　　(四)原则上倒数第一次监控时点为最后一期拨款期；最后一次监控时点为财务结算期。

　　第十条　阶段性监控将完成：信息核实、项目进度分析、项目与财务计划调整。《进度报告》批准通过后，按计划拨付下一阶段项目资金，受资助机构须及时提供相关收据。如《进度报告》未获批准通过，将暂停拨款，待监测活动结束后按评估建议完成调整计划后恢复资助。

　　最后一期监控中《项目总结报告》获SEE批准通过后，受资助机构如有资金余额，经双方协商，如数退还SEE或结转为受资助机构后续项目的资金。

　　第十一条 如项目因故中止或撤销，SEE停止拨款；受资助机构应向SEE递交情况说明，并退还SEE已拨资金结余款项，资助协议中止。

　　第四章 　项目终期评估和审计

　　第十二条 由SEE指定的第三方评估机构，针对项目环境目标的达致程度、机构成长及项目的社会影响等方面进行项目终期评估，并由第三方提交《项目评估报告》(附件7)。金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行评估。

　　第十三条　由SEE指定的第三方审计机构，针对项目进行包括财务和管理的终期审计，并由第三方提交《项目审计报告》(附件8)。金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行审计。

　　第十四条　以上评估与审计活动发生之费用，由SEE在受资助项目预算外独立支付。

　　第五章　项目会计核算管理和监督

　　第十五条 受资助机构须具备专职或兼职的财务人员，依据《非营利组织会计制度》或其他适用的会计制度，及时、完整和准确的记载各项业务活动。

　　第十六条 受资助机构须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。　

　　第十七条 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合根据统一的会计制度的规定。不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。　

　　第十八条 受资助机构应分月妥善保存全部费用的原始票据，并在票据正面写明用途，如不能取得正式票据，须以文字说明费用用途，金额，并由收款方及受资助机构经办人签字确认。

　　第十九条 向项目人员提供的劳务费，应登记造册，列明收款人所属机构、姓名、联系电话，在项目中承担的工作内容及周期、以及所收金额等有关资料，由领款人亲自签字并注明日期。

　　第二十条 受资助机构根据实际情况在项目的每个监控点向SEE协会提供 “SEE基金资金预算及使用状况表”，并以特快专递的发式向SEE协会提供截止到当前全部的会计凭证、账簿或费用发票复印件。

　　第二十一条 SEE将以定期或不定期的形式对受资助机构进行审计，受资助机构须全力予以配合。

　　第六章 违约条款

　　第二十二条 SEE的管理和使用，必须符合国家有关财政、财务制度和本办法的规定，专款专用，任何机构和个人不得截留、挤占和挪用。

　　第二十三条 SEE不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等项支出，不得用于国家规定禁止列入的其他支出。

　　第二十四条 受资助机构如有上述违反资助协议或违法行为，SEE将立即停止资助，同时安排第三方审计机构对所资助项目进行审计；构成犯罪的，SEE将依法追究其法律责任。

　　第七章 附 则

　　第二十五条 本办法自发布之日起施行。

　　第二十六条 本办法由阿拉善SEE生态协会负责解释。

　　第二十七条 本办法内使用管理文件清单及说明：

编号	文件名	说明
附件1	《SEE资助基金协议书》
附件2	《项目建议书》
附件3	《SEE基金资金预算及使用状况表》	包含收支预算及活动与预算执行进度。
附件4	《阶段性项目监控计划》	由受资助方依据项目内容与特点，完成项目监测与拨款计划，SEE认可后照此执行监控活动。
附件5	《项目进度报告》	由受资助方对项目进行阶段性总结
附件6	《项目总结报告》	由受资助方对项目进行终期总结
附件7	《项目评估报告》	第三方评估机构针对项目环境目标的达致程度、机构成长及项目的社会影响等方面进行项目终期评估
附件8	《项目审计报告》	第三方审计机构针对项目进行包括财务和管理的终期审计