招商银行行长马蔚华做审计报告

http://www.sina.com.cn 2005/10/17 10:02

　　各位理事、各位会员，根据我们这个协会的工作章程和监事会工作职责，还是应该报告一下监事会的情况。虽然钱很少，不到一千万，和我管上万亿比起来少的很，但是我们还是很尽职的对这九百多万进行了监管，聘请北京中天恒会计事务所审计。我就将审计的基本情况跟大家报告一下。

　　因为我们这些项目刚刚起步，所以审计对这些项目暂无意见发表，审计的内容主要是协会成立以来到05年8月31日的收支情况。刚才杨平也说了，会员大会和审计年度不一致。主要资产的变动是货币资金增加了四百九十八万一千五百三十四块应该应收款减少了20万多，具体我不说了，在资料上都有。负债总额是十一万一千五百零六。净资产的状况，经审计确认，其中非限定性资产九百三十七万多，占净资产总额的95.86%，限定性净资产，就是意大利的后勤项目的捐款，意大利项目的捐款和照片故事捐款等，有固定的用途，其他就是会员的捐款。还有就是财务收支情况，审计确认04年3月到05年8月31日，我们的生态协会共收到会费捐款等款项是一千五百万零一十一万，其中04年5月到12月共收到会员捐款付费，具体的数有表。经审计确认04年5月到05年8月31日，公共拓展部的支出一共是二两年的累计是二百一十三万多。一共项目支出有13个，总金额309万。这是收支的基本情况，应该说基本按照预算框架来进行的，没有太大的问题，但是有一些值得提示的问题我们还是要说一下，虽然问题不大，但是值得提示。第一是会计核算和财务管理中存在的主要问题，一个是先进的核算与管理不够规范，这个主要是库存现金余额偏大，和我们的总额相比，实际上也没有多少钱啊。另外有一些大额支出使用现金，本来可以划帐，比如说买个笔记本电脑等，因为资金总额比较小，所以这是一个问题了。04年项目支出存在以拨代支的现象，在财务上是有问题的。会计核算未能反映项目的实际情况，限定性项目和限定性净资产要相对应。

　　再有一个05年5月，提高移民生存能力温棚项目停工之后，退回款项一百三十四万多，直接冲减了当期的业务成本，造成了一到八月的业务成本是负数，不能反映当时真实的业务成本的支出情况。还有一些会计核算与项目不一致的问题。会计核算中存在着处理不当的问题，这里的资料也有。

　　项目管理不完善，表现在项目预算完成的情况不够理想，04年项目实际投资额是预算的42.23%，05年是53.94%，其中能源替代，收缩林的项目仅为2.09%，这是项目本身的问题。项目预算的制度存在一定的缺陷，没有按照项目的总体预算和年度预算分别制订，比如说资助体系项目，这个预算是250万，是项目在整个实际过程中需要支出的数额，将它作为年度预算来考核，就会与实际的情况不匹配。会员制度管理不尽完善，04年入会的会员是80人，会费收入是800多万，05年仅收到会费500多万，交费会员50人，80人中有15人不说退也不说不退，反正不交钱，入会条件中明确依据会员缴纳会费金额成为会员，并拥有相应的权利承担相应的义务，但是对入会会员履行会员义务的期限没有予以规定，所以造成了会员退会随意，会员的组织很不稳定。所以会员会员占协会收入的91%多，会员退会随意，势必会影响协会的工作。

　　经过审计我们认为，阿拉善生态协会成立才一年多，但是在阿拉善生态保护工作中已经取得了不少的进展，共取得专款是一千四百九十四万多，自身已经开展了七个项目，比如说收缩林保护与能源替代项目，通过培训与签署生态保护的村规民约，推广太阳能设备。同时还开展了各项国际合作，开展项目三个，其中与意大利环境与国土部共同合作，与美国福特基金会开展了照片的故事。在国际上发生海啸时，我们也捐款了。协会成立以来，行政费支出和拓展费都可以控制在预算内。同时支出的结构有所改善。

　　提出五条建议。第一建立健全有关规章制度，在财务管理制度上进一步完善对资金的管理，比如说对现金库存的数量，出现长短款要积极查明原因，确保资金的安全和完整。对入会会员履行业务入会期限予以完善和约束。第二，在核算上要严格的执行国家的各项规章制度，真实的准确反映本单位各项经济活动，对提高移民生存能力的温棚项目，要杜绝以拨代支的项目，要如实反映非限定性资产和限定性资产的实际支出情况，比如说意大利这个项目，04年的支出也应该调整到限定性资产中。虽然我们的钱少，但是以后钱多了，这都必须要严格做的。第三，进一步强化财务预算管理，年度预算制度应该更科学、更合理，更符合实际和更便于执行，要便于分析和考核预算的实际情况，当情况发生之后，需要调整预算时要报请理事会批准执行。第四，要加强项目的实施监督，建立一套有效的项目实施监督管理办法，每一年要搞的活动都要制订出预算，使活动费用控制在预算之内。第五，考虑到理事会大会每年十月召开，为了方便考核，建议每年的9月1日到下一年的8月31日作为协会财务与项目制订财务预算的年度，这是和阿拉善基金会理事会相吻合的。以上是中介机构客观的对我们这个财务情况进行审计的情况，也谢谢各位理事对监事会工作的支持。谢谢。